[公告]健帆生物:2016年年度审计报告

时间:2017年04月20日 22:08:14 中财网






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珠海健帆生物科技股份有限公司

2016年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)





一、公司基本情况

1、基本情况

公司前身珠海经济特区丽珠卫生材料厂于1989年设立,后更名为“珠海经济特区丽珠医用生物
材料厂”、“丽珠集团丽珠医用生物材料厂”,2002年改制为“珠海丽珠医用生物材料有限公司”,并
于2009年更名为“珠海健帆生物科技有限公司”。


2010年12月12日,根据发起人协议和公司章程规定,珠海健帆生物科技有限公司股东董凡、
张广海、龙颖剑、黄河、唐先敏、郭学锐、吴金龙、李洪明、金瑞华、张广宇、郭爱国、徐海霞、
姚亦之、黄玉梅、潘碧兰、张文标、江焕新、方丽华、黄海燕、夏斌、旷怀仁、万武卿、谈福珍、
曾盛、何峻青、黄志钦、钟建飞、吴绍彬、王丽、王娟、张虹、易璟琳、吴志乾、肖赛凤、周学军、
卢少章、杨鲁强、李丹威、李峰、陶俊妮、蒋娟、黄英、张爱仲、侯葵、杜鸿雁、杨兆禄、刘海南、
李得志、廖雪云、珠海红杉资本股权投资中心(有限合伙)等,以其在珠海健帆生物科技有限公司
的出资额整体变更设立珠海健帆生物科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),变更设立的
股份有限公司股份总数为6,600万股,每股面值人民币1元,注册资本为6,600万元人民币。2010
年12月15日,经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2010]第B-1053号验资报告验证,
全体发起人已出资到位。2010年12月31日,公司取得广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业
法人营业执照》,注册号440400400012339。


2011年3月11日,公司2011年第一次临时股东大会决议增加股本至7,500万元,新增股本由
董凡、郭学锐、龙颖剑、黄河、唐先敏、郭爱国、张广海、张广宇、金瑞华、李洪明、旷怀仁、廖
雪云、黄英、何峻青、易璟琳、肖赛凤、卢少章、李得志、王丽、杜鸿雁、钟建飞、杨兆禄、谈福
珍、蒋娟、李峰、黄海燕、刘海南、方丽华、侯葵、万武卿、夏斌、陈晨、曹武峰、张慧君、王志
超、张华、陈奕雄、郭鹏、周瑾、张广东、唐甲文、胡勇、陈爱国、张泽海、雷光荣、郎松、程立
征、张清红、郭耀秋、胡戈、谢庆武、周辉、才建华、吴国秀、郭丽丽、骆雅红、徐杰、朱学军、
陈京南、戴倩、张红、曾凯、唐嵘、郭延河、周志刚、王喜红、毕大武、侯怀信等以现金1,800万
元缴纳。新增股本于2011年3月17日,经利安达会计师事务所有限责任公司利安达验字[2011]第
B-1009号验资报告验证。2011年3月30日,完成工商变更登记手续,并换发了广东省珠海市工商
行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为7,500万元,注册号440400400012339。


2013年3月,根据张广宇与杨晶签署的股权分割协议,张广宇名下持有的公司66.3711万股中
的38万股股份归杨晶所有。


2013年11月25日,根据公司2013年第三次临时股东大会决议,公司按每10 股转增8股的


比例,以原股份7,500万股为基数,以资本公积向全体股东转增股份总额6,000万股,每股面值1
元,计增加股本6,000万元。转增股本于2013年12月12日,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
出具瑞华验字[2013]第841A0005号验资报告验证。2013年12月30日,完成工商变更登记手续,
并换发了广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资本为13,500万元,注
册号440400400012339。


2014年11月7日,根据公司2014年第三次临时股东大会决议,以资本公积、未分配利润向全
体股东转增股份总额23,500万股,每股面值1元,计增加股本23,500万元。转增股本于2014年11
月10日,经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2014] 40030008号验资报告验证。

2014年11月20日,完成工商变更登记手续,并换发了广东省珠海市工商行政管理局核发的《企业
法人营业执照》,注册资本为37,000万元。


经中国证券监督管理委员会(证监许可[2016]1460号)核准, 经深圳证券交易所(深证上
[2016]490号)同意,公司发行的人民币普通股股票于 2016 年8月 2 日在深圳证券交易所创业板
上市,股票简称:“健帆生物”,股票代码:“300529”,发行采用网下向股票配售对象询价配售与网
上向社会公众投资者定价发行相结合的方式,每股面值 1 元,发行价格为 10.80 元/股。公开发行
合计 4,200万股人民币普通股,首次公开发行后,健帆生物总股本为 41,200.00万股。


2、企业类型:股份有限公司

3、所属行业:医疗器械

4、经营范围:医疗器械、生物医药、保健食品相关产品的研发、制造及销售。


5、营业期限:1989年12月19日至长期

6、注册地址:珠海市高新区科技六路98号

7、主业变化:报告期,本公司主营业务没有发生变化。


本公司2016年度纳入合并范围的子公司共1户,详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。


本财务报表业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准报出。




二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日
及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。


根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。





三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年12月31
日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所有重
大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。




四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。


2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。


(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。


合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本
公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。


合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。


(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的
其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。


对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性


证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入
当期损益。


购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,
同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相
关的递延所得税资产的,计入当期损益。


5、合并财务报表的编制方法

(1)合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。


一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新
评估。


(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。


在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。


公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。


子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权


益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。


6、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。


7、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。


(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理;以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外,均计入当期损益。


以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确
认为其他综合收益。


8、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相
关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金
额。


(1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。


(2)金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。


① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。


交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近
期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。


符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。


② 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。


持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失,计入当期损益。


实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。


在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。


③ 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。


贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失,计入当期损益。


④ 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计


入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。


可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。


可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金
融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本
进行后续计量。


可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。


(3)金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。


本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。


① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认
为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。


② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可
供出售权益工具投资发生减值。


可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。


在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后
发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。


在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。



(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了
对该金融资产的控制。


若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资
产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。


金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。


金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。


本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终
止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判
断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。


(5)金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。


① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。


以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。


② 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续
计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。


(6)金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债


务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。


金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


(7)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时
本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵
销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予
相互抵销。


(8)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价
值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。


本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益
工具的公允价值变动额。


9、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。


(1)坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发生
减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息或本
金发生违约或逾期等); ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组; ④其他表明应收款项发生减
值的客观依据。


(2)坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将期末余额占应收款项余额10%及以上的款项确认为单项金额重大的应收款项。


本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金融资产,包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。


② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

A.信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的
相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还
所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。


不同组合的确定依据:


项目

确定组合的依据

账龄组合

账龄状态

健帆集团内关联方组合

信用风险



B.根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债
务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存
在的损失评估确定。


不同组合计提坏账准备的计提方法:

项 目

计提方法

账龄组合

按账龄分析法

健帆集团内关联方组合

单独测试无特别风险的不计提



组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内(含1年,下同)

5

5

1-2年

20

20

2-3年

50

50

3年以上

100

100



③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表
明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准
备:应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存
在显著差异。


(3)坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原
确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。


10、存货

(1)存货的分类

存货主要包括原材料、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品等大类。


(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。


(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销


售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。


在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。


计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高
于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。


(4)存货的盘存制度为永续盘存制。


(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


11、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注四、8“金融
工具”。


共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。


(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公
积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股
份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。


对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。


合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用,于发生时计入当期损益。


除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权
投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他


必要支出也计入投资成本。


(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法
核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。


① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。


② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。


采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的
资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损
失的,不予以抵销。


在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,
则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。


③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不
足冲减的,调整留存收益。


④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司


的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注四、5、(2)“合并财务报表编制的方法”中
所述的相关会计政策处理。


其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入
当期损益。


采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益,按比例结转入当期损益。


采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。


12、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别

折旧年限(年)

残值率(%)

年折旧率(%)

房屋及建筑物

30-40

5

2.38-3.17

机器设备

10

5

9.5

运输设备

5

5

19

电子设备及其他

5

5

19



预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。


(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。


(4)融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确


定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。


(5)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发
生时计入当期损益。


当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。


本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变
则作为会计估计变更处理。


13、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。


在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。



14、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。


无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期
损益。


取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。


使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。


期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。


(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。


研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。


开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益:


① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。


无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。


15、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本
公司的长期待摊费用主要包括长期预付租赁费、经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待
摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


16、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。


减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市
场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。


在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。



上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


17、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。


离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设
定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。


在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪
酬处理。


职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入
当期损益(辞退福利)。


本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处
理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。


19、收入

(1)商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入
企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。


公司采用经销方式销售商品,销售收入确认原则如下:

a、采取现款现货或预收货款方式:公司与经销商签订销售合同,通过经销商销售产品,经销
商按与公司的协议价格订购产品。这种销售方式下,于收到货款,并向经销商发出货物,交付承运
人时,确认销售收入;

b、采取应收货款方式:公司与经销商签订年度合作协议或资信支持协议,并于每次交易前签
订销售合同,公司按照合同约定发出货物,经对方确认后,开具发票确认销售收入。


(2)使用费收入

根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。


(3)利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定


20、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购
建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收
益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关
的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定
项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指
明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。


政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公
允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直
接计入当期损益。


本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发
文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在
重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主
动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件
的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付
期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。


与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关
费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当期损益。


已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出
部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。


21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。


(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资


产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。


与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或
可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递
延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。


与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。


对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。


资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。


于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。


(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。


除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。


(4)所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。


22、租赁


融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。


(1)本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


(2)本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


23、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

本报告期内公司无会计政策变更事项。


(2)会计估计变更

本报告期内公司无会计估计变更事项。


24、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。


本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变
更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。


于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。


(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。



(3)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。

其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。


当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。


公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。


在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。


本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。


(4)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。


(5)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结
合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。


(6)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。




五、税项

1、主要税种及税率

税种

具体税率情况

增值税

应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。


城市维护建设税

按实际缴纳的流转税的7%计缴。


企业所得税

详见下表。





不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:

纳税主体名称

所得税税率

珠海健帆生物科技股份有限公司

15%

北京健帆医疗设备有限公司

25%



2、税收优惠及批文

(1)根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号),本
公司之子公司北京健帆医疗设备有限公司(详见附注八、在子公司中的权益)自2011年1月1日起,
其嵌入式软件产品销售,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即
退政策。


(2)根据2015年9月30日广东省科学技术厅下发的《广东省高新技术企业认定管理工作领导小
组办公室关于公示广东省2015年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(粤科公示[2015]24号),
公司被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR201544000130,公司2015-2017年执行15%
企业所得税率。




六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初指2016年1月1日,年
末指2016年12月31日。


1、货币资金

项 目

年末余额

年初余额

库存现金

2,299.56

66,839.41

银行存款

760,081,317.30

287,260,319.85

其他货币资金

0.00

160,000.00

合 计

760,083,616.86

287,487,159.26

其中:存放在境外的款项总额

0.00

0.00



截止2016年12月31日,无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收
风险的款项。




2、应收票据

(1)应收票据分类

项 目

年末余额

年初余额

银行承兑汇票

6,005,000.00

4,856,808.95



(2)截止2016年12月31日,无质押的应收票据。


(3)截止2016年12月31日,无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。


(4)截止2016年12月31日,无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。



3、应收账款

(1)应收账款分类披露

类 别

年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项

79,409,429.61

100.00

3,977,121.48

5.01

75,432,308.13

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

79,409,429.61

100.00

3,977,121.48

5.01

75,432,308.13



(续)

类 别

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项

54,849,941.00

100.00

2,745,647.05

5.01

52,104,293.95

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

54,849,941.00

100.00

2,745,647.05

5.01

52,104,293.95



组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

年末余额

应收账款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

79,402,429.61

3,970,121.48

5.00

3年以上

7,000.00

7,000.00

100.00

合 计

79,409,429.61

3,977,121.48





(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额1,231,474.43元;无收回或转回坏账准备。


(3)本年度,公司无应收账款坏账核销。


(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为17,954,505.00元,占应收
账款年末余额合计数的比例为22.61%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为897,725.25元。



4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

账 龄

年末余额

年初余额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

1年以内

6,493,546.59

94.99

12,765,945.78

77.98

1至2年

342,517.26

5.01

254,160.94

1.55

2至3年

0.00

0.00

640,663.25

3.91

3年以上

0.00

0.00

2,710,711.41

16.56

合 计

6,836,063.85



16,371,481.38





(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为4,810,292.24元,占预付账
款年末余额合计数的比例为70.37%。




5、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

类 别

年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

1,339,925.60

86.73

979,420.78

73.10

360,504.82

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款

205,000.00

13.27

205,000.00

100.00

0.00

合 计

1,544,925.60

100.00

1,184,420.78

76.67

360,504.82



(续)

类 别

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

1,156,043.28

84.94

800,815.93

69.27

355,227.35

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款

205,000.00

15.06

205,000.00

100.00

0.00

合 计

1,361,043.28

100.00

1,005,815.93

73.90

355,227.35




①组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

年末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

1年以内

297,447.73

14,872.39

5.00

1至2年

23,158.10

4,631.62

20.00

2至3年

118,806.00

59,403.00

50.00

3年以上

900,513.77

900,513.77

100.00

合 计

1,339,925.60

979,420.78







②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单位)

年末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

上海朗脉洁净技术有限公司

205,000.00

205,000.00

100.00

子公司支付该公司的项目合作款,因
停止合作,预计无法收回



(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额178,604.85元;无收回或转回坏账准备。


(3)本年度,公司无其他应收款坏账核销。


(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

年末账面余额

年初账面余额

保证金及押金

955,127.80

1,041,530.00

员工备用金

88,631.12

103,015.28

往来款

501,166.68

216,498.00

合 计

1,544,925.60

1,361,043.28





(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性质

年末余额

账龄

占其他应收款年末余额
合计数的比例(%)

坏账准备

年末余额

广东珠海高科技成果产业化示
范基地押金

押金

639,775.10

3年以上

41.41

639,775.10

上海朗脉洁净技术有限公司

项目合作款

205,000.00

3年以上

13.27

205,000.00

大族环球科技股份有限公司

押金

118,536.00

2-3年

7.67

59,268.00

蚌埠市天星树脂有限责任公司

处置资产款

94,664.93

1年以内

6.13

4,733.25

广州蕊特生物科技有限公司

往来款

88,000.00

3年以上

5.70

88,000.00

合 计



1,145,976.03



74.18

996,776.35






6、存货

(1)存货分类

项 目

年末余额

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

15,058,522.15

0.00

15,058,522.15

在产品

10,782,493.91

0.00

10,782,493.91

库存商品

23,879,527.39

18,626.96

23,860,900.43

包装物

460,943.56

0.00

460,943.56

低值易耗品

320,885.03

0.00

320,885.03

合 计

50,502,372.04

18,626.96

50,483,745.08



(续)

项 目

年初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

10,969,744.28

74,470.00

10,895,274.28

在产品

14,704,648.55

0.00

14,704,648.55

库存商品

12,648,532.48

114,294.21

12,534,238.27

包装物

356,759.95

0.00

356,759.95

低值易耗品

519,181.20

0.00

519,181.20

合 计

39,198,866.46

188,764.21

39,010,102.25



(2)存货跌价准备

项 目

年初余额

本年增加金额

本年减少金额

年末余额

计提

其他

转回或转销

其他

原材料

74,470.00

0.00

0.00

74,470.00

0.00

0.00

库存商品

114,294.21

18,626.96

0.00

114,294.21

0.00

18,626.96

合 计

188,764.21

18,626.96

0.00

188,764.21

0.00

18,626.96



(3)存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项 目

计提存货跌价准备的具体依据

本年转回存货跌价准备的原因

本年转销存货跌价准备的原因

原材料

账面成本高于其可变现净值



报废

库存商品

账面成本高于其可变现净值



报废



(4)截止2016年12月31日,无用于抵押、担保的存货。




7、其他流动资产

项 目

年末余额

年初余额

理财产品

100,000,000.00

0.00




8、固定资产

(1)固定资产情况

项 目

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备及其他

合 计

一、账面原值











1、年初余额

202,303,919.66

46,353,000.44

9,683,264.64

15,379,325.84

273,719,510.58

2、本年增加金额

15,488,680.50

9,792,931.48

632,294.93

3,461,393.31

29,375,300.22

(1)购置

14,203,273.60

1,927,497.48

632,294.93

3,048,551.42

19,811,617.43

(2)在建工程转入

1,285,406.90

7,865,434.00

0.00

412,841.89

9,563,682.79

3、本年减少金额

0.00

3,072,179.26

448,160.68

710,457.97

4,230,797.91

(1)处置或报废

0.00

3,072,179.26

448,160.68

710,457.97

4,230,797.91

4、年末余额

217,792,600.16

53,073,752.66

9,867,398.89

18,130,261.18

298,864,012.89

二、累计折旧











1、年初余额

4,365,451.94

5,986,898.19

5,162,946.56

4,525,134.49

20,040,431.18

2、本年增加金额

5,304,391.02

4,573,095.06

1,238,842.36

2,854,822.00

13,971,150.44

(1)计提

5,304,391.02

4,573,095.06

1,238,842.36

2,854,822.00

13,971,150.44

3、本年减少金额

0.00

1,944,937.89

425,752.65

523,584.10

2,894,274.64

(1)处置或报废

0.00

1,944,937.89

425,752.65

523,584.10

2,894,274.64

4、年末余额

9,669,842.96

8,615,055.36

5,976,036.27

6,856,372.39

31,117,306.98

三、减值准备











1、年初余额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2、本年增加金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)计提

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3、本年减少金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)处置或报废

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4、年末余额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、账面价值











1、年末账面价值

208,122,757.20

44,458,697.30

3,891,362.62

11,273,888.79

267,746,705.91

2、年初账面价值

197,938,467.72

40,366,102.25

4,520,318.08

10,854,191.35

253,679,079.40



(2)公司无暂时闲置的固定资产,无融资租赁租入的固定资产,无经营租赁租出的固定资产。


(3)未办妥产权证书的固定资产情况

项 目

账面价值

未办妥产权证书的原因

房屋建筑物

166,866,376.90

正在办理中



(4)截止2016年12月31日,无抵押、担保的固定资产。



9、在建工程

(1)在建工程情况

项 目

年末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

生产基地扩建

5,436,632.69

0.00

5,436,632.69

6,485,125.36

0.00

6,485,125.36

装修工程

140,360.94

0.00

140,360.94

0.00

0.00

0.00

合计

5,576,993.63

0.00

5,576,993.63

6,485,125.36

0.00

6,485,125.36



(2)重要在建工程项目本年变动情况

项目名称

年初余额

本年增加

金额

本年转入固定
资产金额

本年其他减
少金额

年末余额

资金来源

生产基地扩建

6,485,125.36

8,515,190.12

9,563,682.79

0.00

5,436,632.69

自筹、募集资金

装修工程

0.00

140,360.94

0.00

0.00

140,360.94

自筹资金

合计

6,485,125.36

8,655,551.06

9,563,682.79

0.00

5,576,993.63







10、无形资产

项 目

土地使用权

专利权及技术转让费

软件

商标权

合 计

一、账面原值











1、年初余额

16,627,350.97

2,387,137.43

1,982,962.07

30,323.24

21,027,773.71

2、本年增加金额

0.00

58,874.99

238,132.75

18,124.56

315,132.30

(1)购置

0.00

58,874.99

238,132.75

18,124.56

315,132.30

3、本年减少金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)处置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4、年末余额

16,627,350.97

2,446,012.42

2,221,094.82

48,447.80

21,342,906.01

二、累计摊销











1、年初余额

1,735,743.95

1,420,420.42

396,015.24

1,356.33

3,553,535.94

2、本年增加金额

333,394.20

114,218.52

198,313.84

893.88

646,820.44

(1)计提

333,394.20

114,218.52

198,313.84

893.88

646,820.44

3、本年减少金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)处置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4、年末余额

2,069,138.15

1,534,638.94

594,329.08

2,250.21

4,200,356.38

三、减值准备











1、年初余额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2、本年增加金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00




项 目

土地使用权

专利权及技术转让费

软件

商标权

合 计

(1)计提

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3、本年减少金额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

(1)处置

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4、年末余额

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

四、账面价值











1、年末账面价值

14,558,212.82

911,373.48

1,626,765.74

46,197.59

17,142,549.63

2、年初账面价值

14,891,607.02

966,717.01

1,586,946.83

28,966.91

17,474,237.77





11、商誉

(1)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

年初余额

本期增加

本期减少

年末余额

年末减值准备

北京健帆医疗设备有限公司

7,010,722.70

0.00

0.00

7,010,722.70

0.00



(2)商誉减值测试方法和减值准备计提方法

本公司商誉系2013年非同一控制下的企业合并形成。


商誉减值测试方法详见附注四、16。资产负债表日,公司对商誉进行减值测试,在预计投入成
本可回收金额时,采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。即假设被投资单位能够
持续经营,预计能够持续产生现金流量,对其进行折现后加以确定。经测试,公司管理层预计报告
期,商誉无需计提减值准备。




12、长期待摊费用

项 目

年初余额

本年增加金额

本年摊销金额

其他减少金额

年末数

装修费

3,016,510.49

34,030.04

2,197,460.08

0.00

853,080.45





13、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

项 目

年末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备

4,905,256.22

735,788.43

3,704,122.59

555,618.39

内部交易未实现利润

2,427,274.87

364,091.23

1,787,940.43

268,191.06

合 计

7,332,531.09

1,099,879.66

5,492,063.02

823,809.45



(2)未经抵销的递延所得税负债明细








(3)未确认递延所得税资产明细

项 目

年末余额

年初余额

可抵扣暂时性差异

274,913.00

236,104.60

可抵扣亏损

583,766.28

1,464,155.43

合 计

858,679.28

1,700,260.03



(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

年末余额

年初余额

备注

2016年

0.00

690,502.85



2017年

0.00

0.00



2018年

583,766.28

773,652.58



合 计

583,766.28

1,464,155.43









14、其他非流动资产

项 目

年末余额

年初余额

预付长期资产款

1,235,683.92

0.00







15、应付账款

(1)应付账款列示

项 目

年末余额

年初余额

应付材料款

1,777,776.80

4,286,497.03

应付设备、工程款

17,066,178.99

22,291,518.87

应付费用款

1,104,860.79

1,828,741.32

合 计

19,948,816.58

28,406,757.22





(2)账龄超过1年的重要应付账款

项 目

年末余额

未偿还或结转的原因

珠海市建安集团有限公司

11,840,000.00

工程尚未结算







16、预收款项

项 目

年末余额

年初余额

货款

1,028,216.11

103,268.40




17、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

一、短期薪酬

15,210,807.13

127,649,946.48

128,536,738.93

14,324,014.68

二、离职后福利-设定提存计划

0.00

5,122,613.02

5,113,951.72

8,661.30

三、辞退福利

0.00

0.00

0.00

0.00

四、一年内到期的其他福利

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

15,210,807.13

132,772,559.50

133,650,690.65

14,332,675.98





(2)短期薪酬列示

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

14,759,230.03

116,707,344.44

117,612,314.66

13,854,259.81

2、职工福利费

0.00

4,049,017.06

4,049,017.06

0.00

3、社会保险费

0.00

1,801,414.53

1,796,050.20

5,364.33

其中:医疗保险费

0.00

1,493,961.29

1,489,128.59

4,832.70

工伤保险费

0.00

138,377.08

138,232.08

145.00

生育保险费

0.00

169,076.16

168,689.53

386.63

4、住房公积金

241,543.14

3,130,921.85

3,117,317.99

255,147.00

5、工会经费和职工教育经费

210,033.96

1,961,248.60

1,962,039.02

209,243.54

6、短期带薪缺勤

0.00

0.00

0.00

0.00

7、短期利润分享计划

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

15,210,807.13

127,649,946.48

128,536,738.93

14,324,014.68





(3)设定提存计划列示

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

1、基本养老保险

0.00

4,856,173.37

4,847,862.01

8,311.36

2、失业保险费

0.00

266,439.65

266,089.71

349.94

3、企业年金缴费

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

0.00

5,122,613.02

5,113,951.72

8,661.30



本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本公司分别按
月向该等计划缴存费用。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费
用外,本公司不再承担进一步支付义务。





18、应交税费

项 目

年末余额

年初余额

增值税

11,268,399.73

10,966,550.03

企业所得税

14,729,596.91

15,331,494.51

个人所得税

562,685.10

529,825.03

堤围防护费

0.00

18,278.69

城市维护建设税

791,706.61

765,845.12

教育费附加

565,504.72

547,032.22

印花税

25,961.87

28,225.30

土地使用税

81,526.47

81,303.90

房产税

1,345,311.66

887,926.44

合 计

29,370,693.07

29,156,481.24





19、其他应付款

项 目

年末余额

年初余额

保证金及押金

15,875,220.00

12,194,000.00

市场推广费款

2,468,298.08

3,416,957.65

其他

1,262,484.22

668,376.95

合 计

19,606,002.30

16,279,334.60





20、递延收益

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

形成原因

政府补助

35,454,219.13

1,000,000.00

4,929,094.52

31,525,124.61





其中,涉及政府补助的项目:

负债项目

年初余额

本年新增补助金


本年计入营业外收入
金额

其他变


年末余额

与资产相关/与收益
相关

健帆系列血液净化医用吸附材料产业化
项目建设

808,928.89

0.00

93,073.46

0.00

715,855.43

与资产相关

血液净化医用吸附材料产业化研究

194,512.50

0.00

28,138.84

0.00

166,373.66

与资产相关

血脂净化吸附柱的产业化研究

91,005.12

0.00

16,814.76

0.00

74,190.36

与资产相关

2012年太阳能光电建筑应用示范项目

3,375,000.00

0.00

375,000.00

0.00

3,000,000.00

与资产相关

2012年财政部第二批科技成果转化项目
补助资金

1,933,333.33

0.00

66,666.67

0.00

1,866,666.66

与资产相关




负债项目

年初余额

本年新增补助金


本年计入营业外收入
金额

其他变


年末余额

与资产相关/与收益
相关

2013年重大科技成果转化项目补助资金

2,900,000.00

0.00

100,000.01

0.00

2,799,999.99

与资产相关

2014年重大科技成果转化项目补助资金

2,900,000.00

0.00

100,000.01

0.00

2,799,999.99

与资产相关

省科技专项资金地方项目经费

45,810.56

0.00

17,094.72

0.00

28,715.84

与资产相关

血液灌流器预冲机的研制

150,663.92

0.00

24,668.04

0.00

125,995.88

与资产相关

第二批省战略性新兴产业核心技术攻关
专项资金

3,797,472.86

0.00

382,969.32

0.00

3,414,503.54

与资产相关

广东省企业重点实验室建设资金

737,627.48

0.00

110,428.16

0.00

627,199.32

与资产相关

2014年珠海市战略性新兴产业专项资金

1,903,306.57

0.00

193,649.10

0.00

1,709,657.47

与资产相关

健帆血液灌流器系列产品产业化建设项
目补助

14,532,294.26

0.00

1,523,344.08

0.00

13,008,950.18

与资产相关

用于血液透析联用的树脂吸附关键技术
及产品研发

2,084,263.64

0.00

1,872,263.64

0.00

212,000.00

与收益相关

广东省健帆生物血液净化技术院士工作


0.00

1,000,000.00

24,983.71

0.00

975,016.29

与收益相关

合 计

35,454,219.13

1,000,000.00

4,929,094.52

0.00

31,525,124.61









21、股本

项目

年初余额

本年增减变动(+ 、-)

年末余额

发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

股份总数

370,000,000.00

42,000,000.00

0.00

0.00

0.00

42,000,000.00

412,000,000.00







22、资本公积

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

资本溢价

125,900.13

375,873,144.23

0.00

375,999,044.36



注:经中国证券监督管理委员会(证监许可[2016]1460号)核准, 经深圳证券交易所(深证上
[2016]490号)同意,公司以公开发行的方式向社会公众发行人民币普通股4,200万股, 实际募集资
金净额为人民币417,873,144.23元,其中增加注册资本(股本)人民币42,000,000.00元,资本溢价
人民币375,873,144.23元计入资本公积。资金到位情况业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)以
瑞华验字[2016]40030015号《验资报告》验证。





23、盈余公积

项 目

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

法定盈余公积

67,062,378.90

20,183,410.97

0.00

87,245,789.87



注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累
计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。




24、未分配利润

项 目

本 年

上 年

调整前上年末未分配利润

126,875,411.56

35,373,776.71

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

0.00

0.00

调整后年初未分配利润

126,875,411.56

35,373,776.71

加:本年归属于母公司股东的净利润

202,118,491.17

200,441,034.06

减:提取法定盈余公积

20,183,410.97

20,139,399.21

提取任意盈余公积

0.00

0.00

提取一般风险准备

0.00

0.00

应付普通股股利

0.00

88,800,000.00

转作股本的普通股股利

0.00

0.00

年末未分配利润

308,810,491.76

126,875,411.56





25、营业收入和营业成本

项 目

本年发生额

上年发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

542,974,018.86

87,207,771.31

508,769,946.81

78,557,212.00

其他业务

666,502.37

133,335.07

135,230.03

67,361.59

合 计

543,640,521.23

87,341,106.38

508,905,176.84

78,624,573.59





26、税金及附加

项 目

本年发生额

上年发生额

城市维护建设税

5,179,945.20

5,232,580.81

教育费附加

3,699,960.86

3,737,557.69

房产税

1,038,152.70

0.00

土地使用税

57,168.51

0.00

车船使用税

12,353.92

0.00




项 目

本年发生额

上年发生额

印花税

340,883.57

0.00

堤围费

33,928.46

109,951.05

合 计

10,362,393.22

9,080,089.55



根据财会[2016]22号《增值税会计处理规定》,2016年5月1日全面试行营业税改征增值税后,
“营业税金及附加”科目调整为“税金及附加”科目,该科目核算企业经营活动发生的城市维护建
设税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。






27、销售费用

项 目

本年发生额

上年发生额

工资及福利费用

65,929,652.45

55,924,522.62

市场宣传推广费

60,199,509.23

59,188,516.06

差旅费

18,001,151.01

16,155,586.81

办公费

6,336,159.82

5,451,668.82

其他

22,838.21

453,305.51

合 计

150,489,310.72

137,173,599.82







28、管理费用

项 目

本年发生额

上年发生额

工资及福利费用

23,900,759.62

21,352,913.68

研发费

21,771,501.86

17,389,777.61

房租、水电费

2,035,353.31

2,153,094.23

差旅费

1,254,763.96

1,454,108.45

办公费

9,153,536.89

7,664,939.97

业务招待费

688,204.60

531,350.15

审计、咨询费

629,605.11

168,225.88

折旧费

6,333,453.55

4,290,500.55

其他

2,468,805.08

1,206,314.20

合 计

68,235,983.98

56,211,224.72








29、财务费用

项 目

本年发生额

上年发生额

利息支出

0.00

0.00

减:利息收入

6,012,453.45

5,167,012.05

汇兑损益

-110.93

-5,319.17

手续费支出

64,868.30

50,030.95

合 计

-5,947,696.08

-5,122,300.27





30、资产减值损失

项 目

本年发生额

上年发生额

坏账损失

1,410,079.28

790,244.64

存货跌价损失

18,626.96

107,405.83

合 计

1,428,706.24

897,650.47





31、投资收益

项 目

本年发生额

上年发生额

理财产品投资收益

2,038,538.82

0.00





32、营业外收入

项 目

本年发生额

上年发生额

计入当期非经常性
损益的金额

非流动资产处置利得合计

93,121.88

0.00

93,121.88

其中:固定资产处置利得

93,121.88

0.00

93,121.88

政府补助(详见下表:政府补助明细表)

8,765,065.69

7,925,624.53

8,431,795.71

其他

181,725.50

79,985.77

181,725.50

合 计

9,039,913.07

8,005,610.30

8,706,643.09



其中,计入当期损益的政府补助:

补助项目

本年发生数

上年发生数

与资产相关/与收
益相关

用于血液透析联用的树脂吸附关键技术及产品研发

1,872,263.64

955,772.58

与收益相关

上市奖励

1,600,000.00

0.00

与收益相关

健帆血液灌流器系列产品产业化建设项目(产业振兴)

1,523,344.08

727,705.74

与资产相关

2014年度高新区企业研究开发经费补助资金

758,000.00

0.00

与收益相关




补助项目

本年发生数

上年发生数

与资产相关/与收
益相关

第二批省战略性新兴产业核心技术攻关专项资金

382,969.32

202,527.14

与资产相关

太阳能光电建筑应用示范项目

375,000.00

375,000.00

与资产相关

增值税退税

333,269.98

90,032.17

与收益相关

2016年度高新区企业院士工作站运营补贴经费

300,000.00

0.00

与收益相关

2015年度企业稳定岗位补贴

207,631.97

0.00

与收益相关

2014年度企业稳定岗位补贴

205,415.22

0.00

与收益相关

高新技术企业奖励

200,000.00

0.00

与收益相关

2014年珠海市战略性新兴产业专项资金

193,649.10

96,693.43

与资产相关

广东省企业重点实验室建设资金

110,428.16

62,372.52

与资产相关

2013年重大科技成果转化项目补助资金

100,000.01

100,000.00

与资产相关

2014年重大科技成果转化项目补助资金

100,000.01

100,000.00

与资产相关

在站博士后年度补贴经费

100,000.00

0.00

与收益相关

血液净化医用吸附材料项目(市财政局拨款)

93,073.46

70,353.88

与资产相关

2012年财政部第二批科技成果转化项目补助资金

66,666.67

66,666.67

与资产相关

2016年内外经贸发展与口岸建设专项资金出口企业开拓
国际市场项目

46,264.00

0.00

与收益相关

知识产权资助经费

40,000.00

0.00

与收益相关

2015年出口企业开拓国际市场专项资金

34,230.00

0.00

与收益相关

高新技术产业开发区发展引导专项资金(血液净化医用吸
附材料产业化研究)

28,138.84

32,138.88

与资产相关

广东省健帆生物血液净化技术院士工作站

24,983.71

0.00

与收益相关

血液灌流器预冲机的研制

24,668.04

24,668.04

与资产相关

省科技专项资金地方项目经费

17,094.72

17,094.72

与资产相关

2011年珠海市第二批科学研究与开发专项资金(血脂净化
吸附柱的产业化研究)

16,814.76

16,814.76

与资产相关

其他

11,160.00

88,150.00

与收益相关

研发投入奖励金

0.00

3,000,000.00

与收益相关

广东省企业研究开发省级财政补助资金(第一批)

0.00

892,100.00

与收益相关

开展博士后创新工作补贴

0.00

400,000.00

与收益相关

14年省级中小企业发展专项资金

0.00

200,000.00

与收益相关

研发经费补贴

0.00

189,300.00

与收益相关

珠海民营企业十强及纳税二十强及资金补助

0.00

180,000.00

与收益相关

珠海市国外市场开拓资金补助

0.00

38,234.00

与收益相关

合 计

8,765,065.69

7,925,624.53






33、营业外支出

项 目

本年发生额

上年发生额

计入当期非经常性损益的
金额

非流动资产处置损失合计

1,196,492.28

32,049.54

1,196,492.28

其中:固定资产处置损失

1,196,492.28

32,049.54

1,196,492.28

对外捐赠支出

50,000.00

187,940.60

50,000.00

其他

103,342.40

3,156.84

103,342.40

合 计

1,349,834.68

223,146.98

1,349,834.68





34、所得税费用

(1)所得税费用表

项 目

本年发生额

上年发生额

当期所得税费用

39,616,913.02

39,721,108.71

递延所得税费用

-276,070.21

-339,340.49

合 计

39,340,842.81

39,381,768.22



(2)会计利润与所得税费用调整过程

项 目

本年发生额

利润总额

241,459,333.98

按法定/适用税率计算的所得税费用

36,218,900.10

子公司适用不同税率的影响

82,781.57

调整以前期间所得税的影响

-170,000.00

非应税收入的影响

0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

4,953,060.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-210,395.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

0.00

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

0.00

研发费加计扣除

-1,533,503.79

所得税费用

39,340,842.81





35、现金流量表项目

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项 目

本年发生额

上年发生额

利息收入

6,012,453.45

5,167,012.05

保证金

7,140,722.43

4,885,303.90




项 目

本年发生额

上年发生额

政府补助

4,502,701.19

7,957,784.00

其他

152,783.28

180,836.95

合 计

17,808,660.35

18,190,936.90



(2)支付其他与经营活动有关的现金

项 目

本年发生额

上年发生额

管理费用、营业费用中支付的现金

103,908,574.93

97,607,748.26

财务费用中支付的现金

64,868.30

50,030.95

营业外支出中支付的现金

51,812.01

191,097.44

其他

1,885,153.69

589,091.88

合 计

105,910,408.93

98,437,968.53





36、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

补充资料

本年金额

上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:





净利润

202,118,491.17

200,441,034.06

加:资产减值准备

1,428,706.24

897,650.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

13,971,150.44

8,697,312.77

无形资产摊销

646,820.44

567,286.42

长期待摊费用摊销

2,197,460.08

511,493.29

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

1,103,370.40

32,049.54

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

0.00

0.00

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)

0.00

0.00

财务费用(收益以“-”号填列)

0.55

-0.50

投资损失(收益以“-”号填列)

-2,038,538.82

0.00

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)

-276,070.21

-339,340.49

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

0.00

0.00

存货的减少(增加以“-”号填列)

-10,920,962.60

-4,728,985.67

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)

-26,020,971.21

-24,603,983.48

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)

-3,573,999.19

23,703,595.47

其他

0.00

0.00

经营活动产生的现金流量净额

178,635,457.29

205,178,111.88




补充资料

本年金额

上年金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:



0.00

债务转为资本

0.00

0.00

一年内到期的可转换公司债

0.00

0.00

融资租入固定资产

0.00



3、现金及现金等价物净变动情况:





现金的期末余额

760,083,616.86

287,327,159.26

减:现金的期初余额

287,327,159.26

232,850,272.60

加:现金等价物的期末余额

0.00

0.00

减:现金等价物的期初余额

0.00

0.00

现金及现金等价物净增加额

472,756,457.60

54,476,886.66



(2)现金及现金等价物的构成

项 目

年末余额

年初余额

一、现金

760,083,616.86

287,327,159.26

其中:库存现金

2,299.56

66,839.41

可随时用于支付的银行存款

760,081,317.30

287,260,319.85

二、现金等价物





其中:三个月内到期的债券投资

0.00

0.00

三、年末现金及现金等价物余额

760,083,616.86

287,327,159.26





七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例
(%)

取得方式

北京健帆医疗设备有限公司

北京

北京

医疗器械生产、销售

100

购买





八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平,使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司
风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险
管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。


本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险。


信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风
险主要与应收款项有关。为了控制该项风险,本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用


审批,并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表
日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司
管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。




九、关联方及关联交易

1、公司控股股东情况

名称

与公司关系

经济性质

持股比例(%)

表决权比例(%)

董凡

控股股东、实际控制人

自然人

48.14

48.14



2、本公司的子公司情况

详见附注七、1、在子公司中的权益。


3、其他关联方情况

其他关联方名称

其他关联方与本公司关系

北京大海科技有限公司

本公司销售客户,本公司股东龙颖剑(持本公司2.00%的股份)控
制的公司

珠海市唯康医疗器械有限公司

本公司销售客户,本公司股东张虹(持本公司0.31%的股份)及其
配偶共同控制的公司



4、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况

关联方

关联交易内容

本年发生额

上年发生额

北京大海科技有限公司

产成品

34,522,044.47

26,751,487.26

珠海市唯康医疗器械有限公司

产成品

7,669,993.04

6,662,777.61

合 计



42,192,037.51

33,414,264.87





(2)关键管理人员报酬

项 目

本年发生额

上年发生额

关键管理人员报酬

5,699,420.17

4,923,190.70





(3)其他关联交易

项 目

收取信用保证金

退还信用保证金

信用保证金:





北京大海科技有限公司

1,200,000.00

1,200,000.00






5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

项目名称

年末余额

年初余额

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款:









珠海市唯康医疗器械有限公司

797,228.00

39,861.40

797,584.00

39,879.20

合 计

797,228.00

39,861.40

797,584.00

39,879.20



(2)应付项目

项目名称

年末余额

年初余额

其他应付款:





珠海市唯康医疗器械有限公司

120,000.00

120,000.00

合 计

120,000.00

120,000.00





十、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2016年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项。


2、或有事项

截至2016年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。




十一、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

公司于2017年1月24日召开的第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第十八次会议审
议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》,同意公司向252名激励对象授予500.00万股
限制性股票。截至2017年3月4日止,公司已收到限制性股票激励对象192人缴纳的出资额合计
人民币138,856,640.00元,新增注册资本人民币4,604,000.00元;出资额溢价部分为人民币
134,252,640.00元,全部计入资本公积。股东全部以货币资金出资,上述出资业经立信会计师事务
所(特殊普通合伙)信会师报字(2017)第ZC10116号验资报告验证。


2、利润分配情况

根据2017年4月19日召开的公司第三届董事会第二次会议通过的决议,公司拟以最新总
股本416,604,000股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 2.0元(含税),共派现金红利
83,320,800.00 元(含税),剩余未分配利润结转以后年度分配。




十二、其他重要事项

截至资产负债表日止,本公司无需要披露的其他事项。



十三、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

类 别

年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项

79,402,429.61

100.00

3,970,121.48

5.00

75,432,308.13

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

79,402,429.61

100.00

3,970,121.48

5.00

75,432,308.13



(续)

类 别

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的应
收款项

54,842,941.00

100.00

2,742,147.05

5.00

52,100,793.95

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收款项

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

54,842,941.00

100.00

2,742,147.05

5.00

52,100,793.95



组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

年末余额

应收账款

坏账准备

计提比例

1年以内

79,402,429.61

3,970,121.48

5%



(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额1,227,974.43元;无收回或转回坏账准备。


(3)本年度,公司无应收账款坏账核销。


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额17,954,505.00元,占应收账
款年末余额合计数的比例22.61%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额897,725.25元。



2、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

类 别

年末余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款

5,215,400.00

81.07

0.00

0.00

5,215,400.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

1,217,419.60

18.93

916,507.78

75.28

300,911.82

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

6,432,819.60

100.00

916,507.78

75.28

5,516,311.82



(续)

类 别

年初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单独计提坏账准备的其
他应收款

6,075,400.00

85.97

0.00

0.00

6,075,400.00

按信用风险特征组合计提坏账准备的其
他应收款

991,869.28

14.03

773,211.33

77.95

218,657.95

单项金额不重大但单独计提坏账准备的
其他应收款

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

合 计

7,067,269.28

100.00

773,211.33

10.94

6,294,057.95



①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款(按单位)

年末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

计提理由

北京健帆医疗设备有限公司

5,215,400.00

0.00

0.00

合并范围内公司,不计提坏账



②组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄

年末余额

其他应收款

坏账准备

计提比例

1年以内

297,247.73

14,862.39

5.00%

1至2年

23,158.10

4,631.62

20.00%

2至3年

0.00

0.00






账 龄

年末余额



其他应收款

坏账准备

计提比例

3年以上

897,013.77

897,013.77

100.00%

合 计

1,217,419.60

916,507.78





(2)本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额143,296.45元;无收回或转回坏账准备。


(3)本年度,公司无应收账款坏账核销。


(4)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质

年末账面余额

年初账面余额

保证金及押金

836,591.80

881,594.00

员工备用金

88,391.12

102,775.28

往来款

5,507,836.68

6,082,900.00

合 计

6,432,819.60

7,067,269.28



(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项性质

年末余额

账龄

占其他应收款年末余
额合计数的比例(%)

坏账准备

年末余额

北京健帆医疗设备有限公司

往来款

5,215,400.00

1年以内2,000,000.00元,
1-2年3,215,400.00元

81.07

0.00

广东珠海高科技成果产业化示范基
地有限公司

押金

639,775.10

3年以上

9.95

639,775.10

蚌埠市天星树脂有限责任公司

处置资产款

94,664.93

1年以内

1.47

4,733.25

广州蕊特生物科技有限公司

往来款

88,000.00

3年以上

1.37

88,000.00

香港安星实业有限公司

往来款

50,752.42

3年以上

0.79

50,752.42

合 计



6,088,592.45



94.65

783,260.77





3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类

项 目

年末余额

年初余额

账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资

3,104,600.00

0.00

3,104,600.00

3,104,600.00

0.00

3,104,600.00



(2)对子公司投资

被投资单位

年初余额

本年增加

本年减少

年末余额

本年计提减值准备

减值准备年末余额

北京健帆医疗设备有限公司

3,104,600.00

0.00

0.00

3,104,600.00

0.00

0.00




4、营业收入、营业成本

项 目

本年发生额

上年发生额

收入

成本

收入

成本

主营业务

542,974,018.86

87,861,554.41

508,769,946.81

78,862,310.78

其他业务

666,502.37

133,335.07

130,956.53

67,361.59

合 计

543,640,521.23

87,994,889.48

508,900,903.34

78,929,672.37





5、投资收益

项 目

本年发生额

上年发生额

理财产品投资收益

2,038,538.82

0.00





十四、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项 目

金额

说明

非流动性资产处置损益

-1,103,370.40



越权审批,或无正式批准文件,或偶发的税收返还、减免

0.00



计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

8,431,795.71



计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

0.00



企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益

0.00



非货币性资产交换损益

0.00



委托他人投资或管理资产的损益

2,038,538.82



因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

0.00



债务重组损益

0.00



企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

0.00



交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

0.00



同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益

0.00



与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

0.00



除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

0.00



单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

0.00






项 目

金额

说明

对外委托贷款取得的损益

0.00



采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

0.00



根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

0.00



受托经营取得的托管费收入

0.00



除上述各项之外的其他营业外收入和支出

28,383.10



其他符合非经常性损益定义的损益项目

0.00



小 计

9,395,347.23



所得税影响额

1,409,996.33



合 计

7,985,350.90





注:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。


本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。




2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率(%)

每股收益

基本每股收益

稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润

24.08

0.52

0.52

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润

23.13

0.50

0.50






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